澳大利亚DCE旧称、VASP注册与数字资产2026—2027改革指南

反洗钱改革与金融服务改革是两套法律安排。AUSTRAC确认，已登记的DCE自2026年3月31日自动成为VASP，不需重新申请确认登记身份，但仍须在2026年3月31日至7月29日的窗口内完成在线服务迁移和资料更新。登记信息中改革新增的资料须在下一次续期之前补齐。这些日期并不是所有服务同时开始承担全部义务的日期。AUSTRAC过渡规则 DCE迁移操作指引

Corporations Amendment (Digital Assets Framework) Act 2026为2026年第38号法，于4月1日通过两院，4月8日御准。正式法律第2条实施表列明2027年4月8日；ASIC 10月15日媒体公告和CP392也采用4月8日。ASIC早期路线图及9月公告写过4月9日，存在官方资料间的一天差异，本指南以正式法律文本及后来的咨询释义为准，不以网页旧日期推算。正式法全文 ASIC 10月实施咨询

截至2026年11月5日，新法已经御准但尚未实施。CP392于2026年10月15日发布，咨询至11月27日下午5时AEDT；10月20日修正后的财务附件仍明确标注草案。不得宣传企业已获得尚未开放的DAP/TCP新授权，亦不得把咨询文件的标准说成当前必须遵守的最终金额。

• 2026-03-31：原DCE注册自动延续为VASP；50A服务适用改革后的主要义务。
• 2026-07-01：除50A外新增可注册虚拟资产服务的主要AML/CTF及Travel Rule义务结束延期。
• 2026-07-29：历史迁移和新增服务及时登记申请窗口已过去，个别等待决定者须证明符合过渡条件。
• 2027-04-08：DAP/TCP框架计划依法实施，ASIC新授权申请开放。
• 2027-10-07：ASIC CP392明确现有相关平台申请或变更截止；2027-10-08起一般过渡结束。

VASP是AUSTRAC反洗钱监管下的注册身份，不是传统AFSL金融服务牌照。报告实体资格来自提供具有法定澳洲联系的指定服务，而非取得一张证书后才产生。登记与enrolment是不同程序：提供可注册VASP服务的主体通常须完成两者。AUSTRAC同时执行监管检查和金融情报分析，登记不代表政府保证客户资金安全或认可某种代币。VASP注册指引

既有金融服务法具有技术中立性。代币或安排若已经构成证券、衍生品、管理投资计划或其他金融产品，相关发行、交易、建议和保管服务仍可能需要现行AFSL授权，市场或清算结算设施亦可能需要独立许可。2027年新平台框架不是2026年无牌金融产品业务的免责依据。ASIC INFO225行业no-action安排的申请截止已延至2026年9月30日；未满足条件者自10月1日起可能违法，及时申请也不等于已获牌。ASIC现行数字资产许可截止提醒

原指南关于所有金融机构一概持AFSL、贷款均属AFSL以及必须为客户买PI保险的表述不准确。消费信贷另有信用许可体系，存款与部分审慎监管业务须另看APRA要求。AFSL零售客户服务涉及的投诉、赔偿安排、披露及客户资金规则须按具体产品和豁免判断，不能全部套在仅提供非金融产品虚拟资产服务的VASP上。

• 第一层：逐项判定AUSTRAC指定服务及澳洲地理联系。
• 第二层：逐种代币和安排核查现有金融产品性质。
• 第三层：按2027年DAP/TCP定义核查平台及底层资产授权。
• 第四层：评估市场、清算结算、消费信贷、审慎监管及境外许可是否另行适用。

AUSTRAC现行指定服务包括：50A虚拟资产与货币兑换或安排兑换；50B虚拟资产之间兑换或安排兑换；46A虚拟资产保管；29及30接受客户指令转移虚拟资产或向收款客户提供转入资产；50C参与虚拟资产要约或出售时提供其他表1所列金融指定服务。50B也包括同种虚拟资产之间兑换。实际业务可同时触发多项，不应按网站名称或交易所标签选择唯一类别。虚拟资产指定服务官方解释

虚拟资产概念较旧数字货币更广，覆盖可电子转移、储存或交易并具有交换、经济价值储存、计价、投资或治理功能的非政府发行数字价值。CBDC按该法属于货币；仅供游戏内部使用的价值、忠诚奖励积分以及不具法定价值功能的纯收藏NFT可能被排除，必须依实际权利及可转换性分析，不是一概把所有NFT都算VASP业务。

46A包括多签或多方协议中的控制管理，并非只有单独持有完整私钥才构成保管。纯软件开发者若不保管或管理客户资产，以及不作为VASP经营的纯辅助云存储商，可不属于该项。50C要求业务参与要约或出售，并且提供表1其他指定服务；孤立发行代币本身不当然触发50C，但附带兑换或替客户转移时应另检查50A、50B或29。

• 保存服务映射表：业务功能、资金路径、客户、资产种类、指定服务编号。
• OTC、P2P安排及免费促销也可能在经营业务过程中提供指定服务。
• 同时提供法币汇款时另核查独立汇款、网络提供商或附属机构注册。
• 对于DeFi、钱包软件、NFT和稳定币，保存具体法律分类理由，而非以名称规避登记。

VASP注册的实际价值在于依法进入澳洲指定服务监管体系，建立可被客户核查的身份，并让反洗钱治理、客户审查和交易监测形成统一管理。AUSTRAC已公开VASP登记册，公众可核实注册状况。登记不会保证银行开户、境外展业权或某平台信用，也不能替代持续履行义务。公开VASP登记册说明

2027年DAP/TCP框架的政策方向是把平台风险、客户资产管理和交易结算纳入金融服务法。对实际保管客户资产的平台，结构化准备可减少授权范围遗漏和未来迁移返工，但新标准还可能变化。原指南将澳洲称为全球通行跳板、把含金量和知名度作未经证实的跨国排名，均不作为正式指南事实。美国MSB、加拿大MSB和香港VATP是不同制度，多地登记不能自动互认。

• 适合：有澳洲客户、经营联系或实体业务，并愿意投入日常风险治理的企业。
• 不适合：仅寻求可出售的空壳证书、承诺匿名交易或用澳洲注册覆盖全球市场的方案。
• 预算须覆盖人员、CDD、链上分析、Travel Rule、保管安全、法律、税务及审计，而非只有申请费。

澳洲Pty Ltd是常见经营载体，但AUSTRAC的表格按不同business structure处理，不能把澳洲私人有限公司写成任何VASP申请人的唯一法定形式。使用澳洲私人有限公司时，至少一名董事通常居住在澳洲，董事须为年满18岁的自然人且不得被取消管理公司资格；公司至少有一名成员，通常不得超过50名非雇员成员。公司秘书可以不设，若设置则至少一名通常居住在澳洲。ASIC董事与秘书规则 ASIC股东规则

股东可以是自然人或法人，外国持股应另评估投资审查及相应行业限制。须穿透直接及间接持股、控制安排、最终受益人和控制董事会的人，不得只收集持股超过10%的护照就视为完成AUSTRAC审查。董事和股东可以同一人，但实质决策、资金来源及履职能力仍须可证明。

新任董事应在任命前本人申请Director ID，代理可协助判断与准备资料，但不能代替本人申请。所谓当地董事服务不能成为无实权挂名安排，董事须理解公司业务及承担法定义务。ABRS Director ID

• 准备公司章程或适用replaceable rules、股东名册、持股权利及实缴记录。
• 准备董事任命书面同意、Director ID申请记录和通常居住证明。
• 提供集团所有权控制图及海外上层公司登记资料。
• 披露关键人员关联同类业务、既往登记申请、海外监管许可及违法或纪律事项。

AML/CTF合规负责人必须受雇或受聘于管理层，具有足够权限、独立性、资源和知识；在澳洲常设经营机构提供指定服务时须为澳洲居民，并通过fit and proper评估。外聘可以接受，但仅借用姓名或购买证书不能代替实际履职。评估包括能力、诚信、犯罪与监管不利记录、破产及重大利益冲突，不是机械的无犯罪一项通过即获准。AUSTRAC合规负责人要求

标准规则是在开始提供指定服务后28日内任命合规负责人，并在任命后14日内通知AUSTRAC；负责人离职或不再合资格时也须替换和通知。作为开业准备，宜在递交前明确负责人及授权，不应把法定任命窗口误当可以先无AML系统上线的许可。合规负责人至少每12个月向治理机构报告，记录须为英文或可随时转换为英文。

AFSL responsible manager负责证明组织能力，与公司董事及AML负责人不是同一法定角色。CP392草拟指南拟按DAP/TCP业务要求证明产品服务、技术和AFSL监管知识，并可能按RG105 Option5考虑过去十年有关受监管或未受监管经验。这是拟议评估方法，不是截至本日已存在的数字资产负责经理特别豁免。CP392及草案下载

• 建立董事会或治理机构、批准风险评估的高级管理人员、AML负责人与交易监测团队的责任矩阵。
• 关键人员尽调证据可包括警方记录、背景查询、推荐核查和适用法定声明，按官方表格及补件要求提供。
• 记录外聘人员权限、工时、可服务客户数、利益冲突及替补安排。
• DAP/TCP候选负责经理另提供技术、保管、交易及金融服务相关履历和能力覆盖说明。

AUSTRAC注册表要求经营结构、识别号码和地址，未来十二个月预计收入及交易量，经营国家、银行账户和第三方AML服务商，并要求说明风险评估的高级管理层批准及更新机制。VASP专门问题包括币种、控制的钱包、入金出金方法、限额、服务渠道和海外许可。商业计划应能与技术设计、财务预算和客户合同互相核对，而非通用模板。官方申请表准备指南

支持文件按主体结构及实际情况提交。官方说明澳洲proprietary company和独资商的存在证明一般不需重复提供；若上层所有权位于海外，所有权控制文件可能需要补交。因此，公司注册证、章程、股东协议、ABN、银行材料等应备齐待用，但不能宣称这些在所有案件中均为固定强制上传清单。TFN是税务识别，不应随意填入AUSTRAC交易报告。

VASP应具备风险评估和AML/CTF政策，包括人员尽调、CDD、培训、监测、报告、记录和治理。保管业务另备私钥权限和恢复制度；兑换业务另备交易及出入金流程；转移业务另备Travel Rule数据机制。需要现有AFSL或将申请DAP/TCP时，另外准备授权矩阵、负责经理、财务资源、审计、零售披露和投诉赔偿安排等资料。

• 主体包：登记摘录、地址、章程、ACN或其他号码、集团控制图及签署权限。
• 人员包：身份证明、居住地址、履历、培训、关联经营及监管诉讼事项。
• 业务包：用户和币种范围、十二个月收入与交易量、资金路径、钱包、存取及限额设计。
• AML包：经批准的风险评估、政策程序、监测规则、CDD测试、报告演练、记录及独立评估安排。
• 技术与客户包：客户合同、外包协议、信息安全、私钥管理、资产对账和退出方案。

公司注册地址用于接收正式及法律文件，主要营业地址反映实际主要经营地点。ASIC允许在符合条件时使用注册代理地址作为注册地址；不占用该场所的公司须取得占用人的同意。澳洲公司的主要营业地点应为澳洲实际街道地址，不是PO Box。注册地址、通知地址与人员住宅地址不是同一种资料。ASIC公司地址规则

VASP申请还须如实披露places of business及经营国家。提供邮件转寄不代表建立了足够业务实质，也不能替代董事与AML负责人的居住条件。海外技术团队、客户及保管商可以涉及跨境结构，但须明确谁管理服务、谁控制钱包、谁可取用记录和谁对客户负责任，并评估实际澳洲联系及境外义务。

• 留存租约、场所使用同意书或代理地址协议和邮件送达机制。
• 分别记录注册地址、主要营业地址、各服务地点和通知地址。
• 对云服务及境外保管记录写明监管访问、数据导出和业务连续性安排。
• 公司地址变更一般28日通知ASIC；影响VASP注册资料的变更14日通知AUSTRAC。

AUSTRAC注册资料未设统一VASP最低股本或NTA金额，却会评估合规资源和经营能力。名义发行1澳元股份或100股每股1澳元只能说明公司的股份安排，不代表满足全部监管资金条件。股本、现金、净资产、监管NTA和客户保管资产必须分开：股东借款通常产生负债，客户资金不属于公司自由使用资本，账面软件或商誉也不能直接当作NTA。

CP392财务附件提出三个可选择的NTA模型，而非三个同时适用的已生效门槛。所有模型的合资格全面第三方保管优惠均拟取20万澳元、平均底层资产0.5%且该百分比项最多700万澳元、平均收入10%三者最大值。优惠须所有底层资产由符合条件的第三方或次保管商持有，并获得书面保证及适用审计报告，不能仅签外包合同就按20万澳元准备。CP392财务草案，2026-10-20修正版

不符合优惠时，Model1拟取1400万澳元与平均收入10%两者较高；Model2拟对仅保管非金融产品底层资产的运营商取700万澳元与平均收入10%较高，其他情况取1400万澳元与平均收入10%较高；Model3拟取200万澳元、平均底层资产0.5%且该项上限1400万澳元、平均收入10%三者最大值，再按实际DAP活动加代理50万、交易场所75万及自营或matched-principal100万澳元，适用活动可能累加。TCP和单纯保管DAP不能未经分析套用这些交易活动附加额。

草案另拟要求至少未来十二个月现金流预测、董事至少每季度批准，现金或现金等价物至少达到20万澳元与所需NTA50%两者较高，流动资产至少为所需NTA100%，并由注册公司审计师每年提供意见。草案还包含CPI指数化。以上仅作预算情景，不是2026年11月5日的最终授权条件；现有AFSL业务继续按现行金融要求和牌照条件执行。

• 分别编制实缴股本表、资产负债表、监管调整NTA表及客户资产对账。
• 预算包含开办成本、至少持续经营所需现金、审计、安全和有序退出成本。
• 分别测算自持与全面第三方保管，以及三种咨询模型的现金与NTA压力。
• 不得用客户存币、客户保证金或未实现平台代币市值直接证明监管资本。

先确定提供哪些指定服务及澳洲联系，建立主体、人员、AML系统和预算，再通过AUSTRAC Online完成enrolment与registration。两者不是只做一项即可；新申请人原则上必须取得注册批准后才能提供可注册VASP服务。审核可能获准、附条件获准或拒绝，不能承诺登记必然通过。AUSTRAC注册及审查程序

AUSTRAC表示可能需要长达90天评估，并可能索取进一步资料；补件后90天重新起算。该时限不是所有项目从签约到上线的总周期，更不是批准承诺。原指南公司设立1—2周、税号1—2周、开户2—4周及整体4—6个月均只能视为旧商业估算，本指南不把它们写成官方目标。实际排期需考虑海外证明、董事及负责人、银行风险接受、技术整改和补件次数。

只有符合2026年新增服务历史过渡条件且在规定窗口及时递交的主体，才可能在AUSTRAC等待决定期间继续服务。现有DCE自动延续不代表可以忽略资料迁移。若截至本日仍未完成迁移，应核对账户、登记状态和未履行义务并向AUSTRAC沟通补正；不能以过期窗口作为现在无登记开业的理由。

• 步骤1：确认服务编号、客户和币种范围，取得现有AFSL边界分析。
• 步骤2：确定法律主体、董事、最终控制人和AML负责人。
• 步骤3：完成风险评估、政策、CDD、监测与报告流程的可执行测试。
• 步骤4：完成AUSTRAC Online账户、enrolment及VASP注册表，留存回执。
• 步骤5：回答审查及补件，记录重新起算日期和批准条件。
• 步骤6：批准后核对登记册与条件，启动运营并监测续期、变更及报告日历。

新法定义的DAP是运营商为客户或其指定人持有数字代币的设施，可同时提供相关平台服务。代理人持有的行为可归属于运营商，因此把保管全部交给第三方不当然脱离DAP。TCP则是运营商为每一底层非货币资产建立单一数字代币，持币者有权赎回或指示交付该资产，而运营商为持币者持有底层资产的设施。TCP不是DAP，单纯账本数字化也不当然成为digital token。正式法761GB—761GE

新法Chapter10过渡安排以实施日开始六个月；ASIC CP392第45段明确新授权申请于2027年4月8日开放，现有相关平台应在10月7日前申请AFSL或变更。按期申请者可在ASIC审查期间依适用过渡条文继续运营，条文涉及的新修法于决定日之后开始适用；未及时申请者不能在10月8日后继续依一般过渡运营。该过渡不撤销原来已经适用的金融产品许可义务。CP392全文

法内低价值DAP发行豁免拟在实施后按严格条件适用：相关紧密关联集团平台不持有金融产品，过去十二个月交易总额不超过1000万澳元，客户每次新资产入账时全部相关平台底层资产entry values合计不超过5000澳元，并向ASIC提交依赖豁免通知。这不是每年5000澳元交易额度，也不是TCP自动豁免，更不免除AUSTRAC义务。另有部分例外依待定规章，不能把咨询说明中的所有例外当作已经有效。

• 授权分析应同时列明平台发行、替客户使用平台、安排交易和建议，以及底层金融产品活动。
• 现有AFSL及INFO225申请不一定包含未来DAP/TCP权限，拟议简化变更不是自动升级。
• 申请回执、no-action资格、过渡权利和已批准AFSL应分别展示，不得混称获批。
• 每次准备上线或变更前，核查正式法规、最终标准、牌照条件和豁免通知程序。

CP392草拟指南区分仅保管DAP、代理DAP、自营或matched-principal DAP、交易场所DAP及TCP发行运营。四种DAP不是四项已经发放的牌照；这是ASIC为2027年拟议的新授权划分。一个平台若同时采用多个模式可能需多个发行授权，并另获底层金融产品的交易或建议权限。拟议DAP/TCP指南

资产持有标准拟覆盖客户资产权利安排、分离、授权使用、人员及安全、对账、赎回提取和服务商监督。交易结算标准拟涉及公平有序透明、执行、价格透明、上市审核、交易行为监控、结算及业务连续性。咨询草案不能当作最终检查清单，但企业应按实际风险设计流程；现行公司法、AML、客户合同及已有AFSL义务仍须履行。

• 仅保管：记录权属、提币权、冷热钱包、密钥控制与对账。
• 代理：记录客户委托、路由执行、流动性来源和外包保管。
• 自营：记录双边报价、对冲、库存风险及利益冲突。
• 交易场所：记录撮合、参与者规则、价格监控和停市机制。
• TCP：核实底层资产存在、权属、唯一代币、赎回交付和持续保管。

AML/CTF计划须依据服务、客户、国家、渠道、币种和外包情况识别并管理洗钱、恐怖融资及扩散融资风险。不能把模板合规计划作为实际有效的证明。须落实客户身份、受益与控制结构、代理关系、交易目的和风险等级，按风险开展资金与财富来源核查、政治公众人物及相关名单筛查，并持续监测账户、链上和行为异常。

已于2026年3月30日enrolled且符合政策条件的报告实体，可以在2026年3月31日至2029年3月31日初始CDD过渡期按客户类别继续使用合规的旧ACIP，并须已于2026年7月1日前把类别和转换日期写入政策。该安排仅涉及初始CDD；持续CDD及其他改革义务仍按适用实施时间执行。今日新申请人不得套用旧客户审查豁免。AUSTRAC初始CDD过渡规则

高风险客户、异常交易或需要提交SMR而继续服务的客户应采取增强CDD。须记录警报审查时点、形成合理怀疑的时点和处置理由。服务被拒绝或未完成也可能已经产生SMR义务，不得等交易成功才检查。

• 建立客户身份、受益人、控制人、代理授权及相关资金来源核查机制。
• 对风险国家、匿名增强币、混币路径、骗局收益及不一致交易行为设置审查规则。
• 记录高级管理层批准、人员尽调、角色培训、利益冲突及外包监督。
• 按币种、服务和技术变化更新风险评估，不以年度模板重签代替实质复核。

虚拟资产价值转移Travel Rule的主要义务自2026年7月1日适用于相关新增服务。转移服务须识别自身作为ordering、beneficiary或intermediary机构的角色，按法律及Rules收集并传递适用的付款人和收款人资料，建立对手方及不完整资料处理流程。仅在链上留下钱包地址不能代替Travel Rule信息传递。AUSTRAC虚拟资产服务与转移义务

TTR适用于指定服务中实际收付达到或超过1万澳元等值的纸币或硬币，须在交易发生日之后10个营业日内报告。1万澳元电子转账、银行卡付款、支票或纯加密资产转移不因金额本身触发TTR；拆分规避阈值则可能产生SMR。SMR一般在形成合理怀疑日之后3个营业日内提交，涉及恐怖融资为24小时；特定法律专业保密信息有不同处理，不能延迟报告等待完整调查。TTR官方要求 SMR官方要求

IFTI与新IVTS报告不可混同。过渡规则把IVTS报告转换一般延至2029年3月31日，部分合资格主体可另选不晚于2029年9月30日的日期。仅按29及30转移虚拟资产且不转移货币或财产，不要求旧IFTI；利用虚拟资产作汇款结算工具不当然免掉IFTI。未验证自托管钱包的特别转移报告也有2029年节点，但SMR和其他义务并未因此暂停。报告过渡安排

• 设置Travel Rule数据收集、安全传递、收款核对和缺失资料升级程序。
• 区分现钞、电子法币、虚拟资产与作为汇款结算媒介的币。
• 建立SMR 24小时及3营业日时钟、TTR 10营业日时钟和禁止不当tipping off程序。
• 为2029年IVTS及未验证自托管钱包报告预留系统能力，不提前宣称已实施全部未来报告。

记录按类别分别计算七年：CDD记录从偶发交易完成或业务关系结束起保存七年；一般交易记录从建立日、客户交来的交易文件从收到日起保存七年；AML/CTF计划相关记录自建立起保管，并延续至不再与证明Part1A合规相关后的七年。不能全部按交易日起算。应建立可重构交易的索引、访问权限、备份、英文可读输出及监管资料提供机制。官方还说明，客户识别义务本身不要求一律复制身份证件，应保存核实所用信息和操作证据，并遵守适用隐私要求。AUSTRAC记录保管细则

改革将原Part A独立review改为整个AML/CTF计划的独立evaluation，须在政策中规定频率。已于2026年3月30日enrolled且已有独立review的实体，第一次evaluation期限为最近一次review后四年与2027年3月31日两者较晚。新纳管业务按AAN最后两位奇偶组合，首次期限分别为2029年6月30日、2029年12月31日、2030年6月30日或2030年12月31日。延后首次评估不免除当前建立和执行AML计划。独立评估过渡安排

AUSTRAC年度合规报告已改为财政年度：下一期覆盖2026年7月1日至2027年6月30日，在报告期结束后三个月内，即2027年7月1日至9月30日提交。不得继续把1月2日至3月31日写作永久现行申报窗口。集团报告及某些指定服务有例外，主体出售、关闭或无指定服务时也须按指引完成相应首题和移除程序。现行年度合规报告规则

• AAN末两位均奇：新纳管首次evaluation截至2029-06-30。
• 倒数第二位奇、末位偶：截至2029-12-31。
• 末两位均偶：截至2030-06-30；倒数第二位偶、末位奇：截至2030-12-31。
• 建立交易与CDD保管起算表、独立评估整改清单和年度报告负责人。
• AML负责人每12个月向治理机构报告，与向AUSTRAC报年度合规报告是两件不同工作。

收购登记主体的股份与购买其业务资产不同。股份收购保留法律主体，原义务、违规和客户责任也可能保留；资产收购或转入另一公司不能假定随资产取得VASP注册或AFSL。买方须核实登记号、服务范围、续期日、条件、调查、客户与钱包账、历史SMR/TTR/IFTI、银行关系和信息安全。注册不是可以从企业剥离转让的独立商品。

AUSTRAC要求在变更发生后14日内通知影响注册的事项，包括受益人、关键人员、相关诉讼监管行动、服务合作方、国家、海外许可、名称地址和停止可注册服务。汇款网络提供商收到附属机构相关变更通知后为7日；该7日规则不是普通VASP的统一期限。AUSTRAC变更通知

若主体兼持AFSL，控制权变更须依s912DA在开始或停止控制后的30个营业日内通知ASIC；控制还包括实际影响董事会和财务经营政策，不仅是直接超过50%股权。一般许可证资料变化如地址、联系资料及网站通常为10个营业日；公司层面的多数董事、股东和地址变更另有28日规则。三套申报须分别完成，通知也不保证ASIC不会重新审查或对牌照采取措施。ASIC控制权变化 AFSL资料变更

• 交易前核实是股权交易还是资产交易，以及是否需要新注册或授权变更。
• 把银行持续服务、负责人留任、条件整改、客户资产对账和监管通知列入交割条件。
• 新增保管、币币兑换、转移、发行或衍生品时重新映射范围，不能仅沿用原DCE描述。
• 交割后分别更新AUSTRAC、ASIC公司资料、AFSL、银行和客户合同，不保证空壳收购捷径。

澳洲公司获得ACN后，根据实际业务申请ABN及税务登记。GST一般按相关GST turnover达到或预计达到7.5万澳元判断，不是所有公司注册即必须GST登记，也不能把数字资产总成交额直接当作应税营业额。ATO区分兑换所促成交易服务和直接买卖币：向位于澳洲的澳洲居民提供交易促成服务一般属于应税供应，而直接买卖适用数字货币可能为input-taxed financial supply，境外客户可有GST-free情形。需按币种、服务和客户所在地具体分析。GST登记 数字货币交易所GST

公司每年核对ASIC annual statement、按通知缴交年度review fee，通常在review日后两个月到期，并在适用情况下于两个月内通过偿债能力决议；负面决议或未按时作出决议须按规则通知。只有VASP登记不会使所有私人公司一概承担AFSL审计，但兼持AFSL及适用公司报告条件者须按其实际财务报告、审计和提交要求执行。ASIC公司年度审核

银行按自身风险政策审核虚拟资产业务，注册不能保证开户。通常准备主体和控制人文件、业务计划、资金来源、AML政策、交易国家、入出金渠道及钱包安排，并按银行要求追加材料。原指南列举CBA、ANZ、NAB及Westpac只能作为市场参与者例子，不代表接受开户；Westpac不是西澳大利亚银行。账户审批与监管申请可以有相互资料依赖，应单独排期。

• 分开预算ASIC公司费、ASIC许可申请或变更费、可能的监管征费和顾问服务费。
• 原指南1—3万澳元不可作为政府收费；无书面报价不宣称全包成本。
• 设置GST、所得税、BAS、工资及公司记录义务的税务日历，申报频率按实际适用选择。
• 通过银行认可的签字及身份验证程序，不把所有股东电子签名视为统一法定开户条件。

VASP注册期为三年，可在到期前90日通过AUSTRAC Online申请续期；在该窗口及时提交，注册继续有效直至AUSTRAC作出决定。不续期则注册失效并从登记册移除，不能继续可注册服务；失效后重申请按新注册处理。该规则与AFSL不同，不能把三年VASP续期写成AFSL三年换牌。注册续期及执法

AUSTRAC可能因重大洗钱、恐怖融资或严重犯罪风险、违规、违背条件、关键人员违法或诉讼、能力不足及虚假或遗漏重大资料，对注册附条件、暂停、取消或拒绝续期。决定会通知主体，并按适用情形提供内部或外部复核途径。不能只用旧指南的两年监禁一句概括现行所有违法后果；具体违法、主观要件及处罚须依据现行法判断。

停止业务时须有客户资产和未完成交易返还、私钥权限撤销、资料保管、投诉和税务清算方案，并申请从AUSTRAC roll或register移除。AFSL、公司登记和税务登记须分别处理；公司未关闭仍有年度费及法定义务。AUSTRAC已提示不经营VASP的登记主体宜主动撤回，而非把闲置注册长期作为商品持有。

• 设置到期前90日续期提醒，并在续期前补齐改革所需新注册资料。
• 定期演练监管资料响应、客户资产对账、故障恢复及大额提取。
• 发现违规后及时调查、补救并判断其他法定报告义务，保留证据。
• 退出分别处理客户资产、AUSTRAC、AFSL、公司和税务，不以删网站代替注销。

署名：唐上永（唐生/Drew），业务经理；仁港永胜（香港）有限公司，英文名称Rengangyongsheng (Hong Kong) Limited。本专题用于afsl8.com中文业务指南，核实截至2026年11月5日。内容为一般业务与监管信息，不代替针对具体主体、产品和交易的澳洲法律、财税或投资意见。

可按客户需要协助业务范围与主体规划、公司和税务资料准备、所有权及人员文件、风险评估和AML/CTF政策、VASP登记及补件、银行开户材料、收购合规尽调和后续日历。涉及法律分类、AFSL许可或未来DAP/TCP申请时，应由适当澳洲专业人员提供相应意见。提供的是合规文件和程序，不是撰写国家反洗钱条例，亦不承诺获批、开户、认证或境外许可。

本指南已保留原来源的有效业务范围、设立、人员、文件、申请、银行及维护事项，并按官方资料修正错误。原有跨国排名、品牌已登记列举、未经核实的政府费用及未来最终资本金额不作为事实发布。用户原指南完整提取保存在同目录dce-source.md，便于内容沿革核对。

• 项目开始前先确认服务编号、现有金融产品权限和2027年平台范围。
• 服务报价明确哪些工作由顾问、澳洲律师、会计师或技术服务商承担。
• 正式发布时保留相关官方链接、核实日期及草案状态，更新不得覆盖已过去的历史截止。

各细分类型完整指南

下列为业务活动、产品或企业结构分支；并非每项都对应一张独立法定牌照。

常见问题