澳大利亞DCE舊稱、VASP註冊與數字資產2026—2027改革指南

反洗錢改革與金融服務改革是兩套法律安排。AUSTRAC確認，已登記的DCE自2026年3月31日自動成為VASP，不需重新申請確認登記身份，但仍須在2026年3月31日至7月29日的窗口內完成在線服務遷移和資料更新。登記信息中改革新增的資料須在下一次續期之前補齊。這些日期並不是所有服務同時開始承擔全部義務的日期。AUSTRAC過渡規則 DCE遷移操作指引

Corporations Amendment (Digital Assets Framework) Act 2026為2026年第38號法，於4月1日通過兩院，4月8日御準。正式法律第2條實施表列明2027年4月8日；ASIC 10月15日媒體公告和CP392也採用4月8日。ASIC早期路線圖及9月公告寫過4月9日，存在官方資料間的一天差異，本指南以正式法律文本及後來的諮詢釋義為準，不以網頁舊日期推算。正式法全文 ASIC 10月實施諮詢

截至2026年11月5日，新法已經御準但尚未實施。CP392於2026年10月15日發佈，諮詢至11月27日下午5時AEDT；10月20日修正後的財務附件仍明確標註草案。不得宣傳企業已獲得尚未開放的DAP/TCP新授權，亦不得把諮詢文件的標準説成當前必須遵守的最終金額。

• 2026-03-31：原DCE註冊自動延續為VASP；50A服務適用改革後的主要義務。
• 2026-07-01：除50A外新增可註冊虛擬資產服務的主要AML/CTF及Travel Rule義務結束延期。
• 2026-07-29：歷史遷移和新增服務及時登記申請窗口已過去，個別等待決定者須證明符合過渡條件。
• 2027-04-08：DAP/TCP框架計劃依法實施，ASIC新授權申請開放。
• 2027-10-07：ASIC CP392明確現有相關平台申請或變更截止；2027-10-08起一般過渡結束。

VASP是AUSTRAC反洗錢監管下的註冊身份，不是傳統AFSL金融服務牌照。報告實體資格來自提供具有法定澳洲聯繫的指定服務，而非取得一張證書後才產生。登記與enrolment是不同程序：提供可註冊VASP服務的主體通常須完成兩者。AUSTRAC同時執行監管檢查和金融情報分析，登記不代表政府保證客户資金安全或認可某種代幣。VASP註冊指引

既有金融服務法具有技術中立性。代幣或安排若已經構成證券、衍生品、管理投資計劃或其他金融產品，相關發行、交易、建議和保管服務仍可能需要現行AFSL授權，市場或清算結算設施亦可能需要獨立許可。2027年新平台框架不是2026年無牌金融產品業務的免責依據。ASIC INFO225行業no-action安排的申請截止已延至2026年9月30日；未滿足條件者自10月1日起可能違法，及時申請也不等於已獲牌。ASIC現行數字資產許可截止提醒

原指南關於所有金融機構一概持AFSL、貸款均屬AFSL以及必須為客户買PI保險的表述不準確。消費信貸另有信用許可體系，存款與部分審慎監管業務須另看APRA要求。AFSL零售客户服務涉及的投訴、賠償安排、披露及客户資金規則須按具體產品和豁免判斷，不能全部套在僅提供非金融產品虛擬資產服務的VASP上。

• 第一層：逐項判定AUSTRAC指定服務及澳洲地理聯繫。
• 第二層：逐種代幣和安排核查現有金融產品性質。
• 第三層：按2027年DAP/TCP定義核查平台及底層資產授權。
• 第四層：評估市場、清算結算、消費信貸、審慎監管及境外許可是否另行適用。

AUSTRAC現行指定服務包括：50A虛擬資產與貨幣兑換或安排兑換；50B虛擬資產之間兑換或安排兑換；46A虛擬資產保管；29及30接受客户指令轉移虛擬資產或向收款客户提供轉入資產；50C參與虛擬資產要約或出售時提供其他表1所列金融指定服務。50B也包括同種虛擬資產之間兑換。實際業務可同時觸發多項，不應按網站名稱或交易所標籤選擇唯一類別。虛擬資產指定服務官方解釋

虛擬資產概念較舊數字貨幣更廣，覆蓋可電子轉移、儲存或交易並具有交換、經濟價值儲存、計價、投資或治理功能的非政府發行數字價值。CBDC按該法屬於貨幣；僅供遊戲內部使用的價值、忠誠獎勵積分以及不具法定價值功能的純收藏NFT可能被排除，必須依實際權利及可轉換性分析，不是一概把所有NFT都算VASP業務。

46A包括多籤或多方協議中的控制管理，並非只有單獨持有完整私鑰才構成保管。純軟件開發者若不保管或管理客户資產，以及不作為VASP經營的純輔助雲存儲商，可不屬於該項。50C要求業務參與要約或出售，並且提供表1其他指定服務；孤立發行代幣本身不當然觸發50C，但附帶兑換或替客户轉移時應另檢查50A、50B或29。

• 保存服務映射表：業務功能、資金路徑、客户、資產種類、指定服務編號。
• OTC、P2P安排及免費促銷也可能在經營業務過程中提供指定服務。
• 同時提供法幣匯款時另核查獨立匯款、網絡提供商或附屬機構註冊。
• 對於DeFi、錢包軟件、NFT和穩定幣，保存具體法律分類理由，而非以名稱規避登記。

VASP註冊的實際價值在於依法進入澳洲指定服務監管體系，建立可被客户核查的身份，並讓反洗錢治理、客户審查和交易監測形成統一管理。AUSTRAC已公開VASP登記冊，公眾可核實註冊狀況。登記不會保證銀行開户、境外展業權或某平台信用，也不能替代持續履行義務。公開VASP登記冊説明

2027年DAP/TCP框架的政策方向是把平颱風險、客户資產管理和交易結算納入金融服務法。對實際保管客户資產的平台，結構化準備可減少授權範圍遺漏和未來遷移返工，但新標準還可能變化。原指南將澳洲稱為全球通行跳板、把含金量和知名度作未經證實的跨國排名，均不作為正式指南事實。美國MSB、加拿大MSB和香港VATP是不同制度，多地登記不能自動互認。

• 適合：有澳洲客户、經營聯繫或實體業務，並願意投入日常風險治理的企業。
• 不適合：僅尋求可出售的空殼證書、承諾匿名交易或用澳洲註冊覆蓋全球市場的方案。
• 預算須覆蓋人員、CDD、鏈上分析、Travel Rule、保管安全、法律、税務及審計，而非只有申請費。

澳洲Pty Ltd是常見經營載體，但AUSTRAC的表格按不同business structure處理，不能把澳洲私人有限公司寫成任何VASP申請人的唯一法定形式。使用澳洲私人有限公司時，至少一名董事通常居住在澳洲，董事須為年滿18歲的自然人且不得被取消管理公司資格；公司至少有一名成員，通常不得超過50名非僱員成員。公司秘書可以不設，若設置則至少一名通常居住在澳洲。ASIC董事與秘書規則 ASIC股東規則

股東可以是自然人或法人，外國持股應另評估投資審查及相應行業限制。須穿透直接及間接持股、控制安排、最終受益人和控制董事會的人，不得只收集持股超過10%的護照就視為完成AUSTRAC審查。董事和股東可以同一人，但實質決策、資金來源及履職能力仍須可證明。

新任董事應在任命前本人申請Director ID，代理可協助判斷與準備資料，但不能代替本人申請。所謂當地董事服務不能成為無實權掛名安排，董事須理解公司業務及承擔法定義務。ABRS Director ID

• 準備公司章程或適用replaceable rules、股東名冊、持股權利及實繳記錄。
• 準備董事任命書面同意、Director ID申請記錄和通常居住證明。
• 提供集團所有權控制圖及海外上層公司登記資料。
• 披露關鍵人員關聯同類業務、既往登記申請、海外監管許可及違法或紀律事項。

AML/CTF合規負責人必須受僱或受聘於管理層，具有足夠權限、獨立性、資源和知識；在澳洲常設經營機構提供指定服務時須為澳洲居民，並通過fit and proper評估。外聘可以接受，但僅借用姓名或購買證書不能代替實際履職。評估包括能力、誠信、犯罪與監管不利記錄、破產及重大利益衝突，不是機械的無犯罪一項通過即獲准。AUSTRAC合規負責人要求

標準規則是在開始提供指定服務後28日內任命合規負責人，並在任命後14日內通知AUSTRAC；負責人離職或不再合資格時也須替換和通知。作為開業準備，宜在遞交前明確負責人及授權，不應把法定任命窗口誤當可以先無AML系統上線的許可。合規負責人至少每12個月向治理機構報告，記錄須為英文或可隨時轉換為英文。

AFSL responsible manager負責證明組織能力，與公司董事及AML負責人不是同一法定角色。CP392草擬指南擬按DAP/TCP業務要求證明產品服務、技術和AFSL監管知識，並可能按RG105 Option5考慮過去十年有關受監管或未受監管經驗。這是擬議評估方法，不是截至本日已存在的數字資產負責經理特別豁免。CP392及草案下載

• 建立董事會或治理機構、批准風險評估的高級管理人員、AML負責人與交易監測團隊的責任矩陣。
• 關鍵人員盡調證據可包括警方記錄、背景查詢、推薦核查和適用法定聲明，按官方表格及補件要求提供。
• 記錄外聘人員權限、工時、可服務客户數、利益衝突及替補安排。
• DAP/TCP候選負責經理另提供技術、保管、交易及金融服務相關履歷和能力覆蓋説明。

AUSTRAC註冊表要求經營結構、識別號碼和地址，未來十二個月預計收入及交易量，經營國家、銀行賬户和第三方AML服務商，並要求説明風險評估的高級管理層批准及更新機制。VASP專門問題包括幣種、控制的錢包、入金出金方法、限額、服務渠道和海外許可。商業計劃應能與技術設計、財務預算和客户合同互相核對，而非通用模板。官方申請表準備指南

支持文件按主體結構及實際情況提交。官方説明澳洲proprietary company和獨資商的存在證明一般不需重複提供；若上層所有權位於海外，所有權控制文件可能需要補交。因此，公司註冊證、章程、股東協議、ABN、銀行材料等應備齊待用，但不能宣稱這些在所有案件中均為固定強制上傳清單。TFN是税務識別，不應隨意填入AUSTRAC交易報告。

VASP應具備風險評估和AML/CTF政策，包括人員盡調、CDD、培訓、監測、報告、記錄和治理。保管業務另備私鑰權限和恢復制度；兑換業務另備交易及出入金流程；轉移業務另備Travel Rule數據機制。需要現有AFSL或將申請DAP/TCP時，另外準備授權矩陣、負責經理、財務資源、審計、零售披露和投訴賠償安排等資料。

• 主體包：登記摘錄、地址、章程、ACN或其他號碼、集團控制圖及簽署權限。
• 人員包：身份證明、居住地址、履歷、培訓、關聯經營及監管訴訟事項。
• 業務包：用户和幣種範圍、十二個月收入與交易量、資金路徑、錢包、存取及限額設計。
• AML包：經批准的風險評估、政策程序、監測規則、CDD測試、報告演練、記錄及獨立評估安排。
• 技術與客户包：客户合同、外包協議、信息安全、私鑰管理、資產對賬和退出方案。

公司註冊地址用於接收正式及法律文件，主要營業地址反映實際主要經營地點。ASIC允許在符合條件時使用註冊代理地址作為註冊地址；不佔用該場所的公司須取得佔用人的同意。澳洲公司的主要營業地點應為澳洲實際街道地址，不是PO Box。註冊地址、通知地址與人員住宅地址不是同一種資料。ASIC公司地址規則

VASP申請還須如實披露places of business及經營國家。提供郵件轉寄不代表建立了足夠業務實質，也不能替代董事與AML負責人的居住條件。海外技術團隊、客户及保管商可以涉及跨境結構，但須明確誰管理服務、誰控制錢包、誰可取用記錄和誰對客户負責任，並評估實際澳洲聯繫及境外義務。

• 留存租約、場所使用同意書或代理地址協議和郵件送達機制。
• 分別記錄註冊地址、主要營業地址、各服務地點和通知地址。
• 對雲服務及境外保管記錄寫明監管訪問、數據導出和業務連續性安排。
• 公司地址變更一般28日通知ASIC；影響VASP註冊資料的變更14日通知AUSTRAC。

AUSTRAC註冊資料未設統一VASP最低股本或NTA金額，卻會評估合規資源和經營能力。名義發行1澳元股份或100股每股1澳元只能説明公司的股份安排，不代表滿足全部監管資金條件。股本、現金、淨資產、監管NTA和客户保管資產必須分開：股東借款通常產生負債，客户資金不屬於公司自由使用資本，賬面軟件或商譽也不能直接當作NTA。

CP392財務附件提出三個可選擇的NTA模型，而非三個同時適用的已生效門檻。所有模型的合資格全面第三方保管優惠均擬取20萬澳元、平均底層資產0.5%且該百分比項最多700萬澳元、平均收入10%三者最大值。優惠須所有底層資產由符合條件的第三方或次保管商持有，並獲得書面保證及適用審計報告，不能僅籤外包合同就按20萬澳元準備。CP392財務草案，2026-10-20修正版

不符合優惠時，Model1擬取1400萬澳元與平均收入10%兩者較高；Model2擬對僅保管非金融產品底層資產的運營商取700萬澳元與平均收入10%較高，其他情況取1400萬澳元與平均收入10%較高；Model3擬取200萬澳元、平均底層資產0.5%且該項上限1400萬澳元、平均收入10%三者最大值，再按實際DAP活動加代理50萬、交易場所75萬及自營或matched-principal100萬澳元，適用活動可能累加。TCP和單純保管DAP不能未經分析套用這些交易活動附加額。

草案另擬要求至少未來十二個月現金流預測、董事至少每季度批准，現金或現金等價物至少達到20萬澳元與所需NTA50%兩者較高，流動資產至少為所需NTA100%，並由註冊公司審計師每年提供意見。草案還包含CPI指數化。以上僅作預算情景，不是2026年11月5日的最終授權條件；現有AFSL業務繼續按現行金融要求和牌照條件執行。

• 分別編制實繳股本表、資產負債表、監管調整NTA表及客户資產對賬。
• 預算包含開辦成本、至少持續經營所需現金、審計、安全和有序退出成本。
• 分別測算自持與全面第三方保管，以及三種諮詢模型的現金與NTA壓力。
• 不得用客户存幣、客户保證金或未實現平台代幣市值直接證明監管資本。

先確定提供哪些指定服務及澳洲聯繫，建立主體、人員、AML系統和預算，再通過AUSTRAC Online完成enrolment與registration。兩者不是隻做一項即可；新申請人原則上必須取得註冊批准後才能提供可註冊VASP服務。審核可能獲准、附條件獲准或拒絕，不能承諾登記必然通過。AUSTRAC註冊及審查程序

AUSTRAC表示可能需要長達90天評估，並可能索取進一步資料；補件後90天重新起算。該時限不是所有項目從簽約到上線的總週期，更不是批准承諾。原指南公司設立1—2周、税號1—2周、開户2—4周及整體4—6個月均只能視為舊商業估算，本指南不把它們寫成官方目標。實際排期需考慮海外證明、董事及負責人、銀行風險接受、技術整改和補件次數。

只有符合2026年新增服務歷史過渡條件且在規定窗口及時遞交的主體，才可能在AUSTRAC等待決定期間繼續服務。現有DCE自動延續不代表可以忽略資料遷移。若截至本日仍未完成遷移，應核對賬户、登記狀態和未履行義務並向AUSTRAC溝通補正；不能以過期窗口作為現在無登記開業的理由。

• 步驟1：確認服務編號、客户和幣種範圍，取得現有AFSL邊界分析。
• 步驟2：確定法律主體、董事、最終控制人和AML負責人。
• 步驟3：完成風險評估、政策、CDD、監測與報告流程的可執行測試。
• 步驟4：完成AUSTRAC Online賬户、enrolment及VASP註冊表，留存回執。
• 步驟5：回答審查及補件，記錄重新起算日期和批准條件。
• 步驟6：批准後核對登記冊與條件，啓動運營並監測續期、變更及報告日曆。

新法定義的DAP是運營商為客户或其指定人持有數字代幣的設施，可同時提供相關平台服務。代理人持有的行為可歸屬於運營商，因此把保管全部交給第三方不當然脱離DAP。TCP則是運營商為每一底層非貨幣資產建立單一數字代幣，持幣者有權贖回或指示交付該資產，而運營商為持幣者持有底層資產的設施。TCP不是DAP，單純賬本數字化也不當然成為digital token。正式法761GB—761GE

新法Chapter10過渡安排以實施日開始六個月；ASIC CP392第45段明確新授權申請於2027年4月8日開放，現有相關平台應在10月7日前申請AFSL或變更。按期申請者可在ASIC審查期間依適用過渡條文繼續運營，條文涉及的新修法於決定日之後開始適用；未及時申請者不能在10月8日後繼續依一般過渡運營。該過渡不撤銷原來已經適用的金融產品許可義務。CP392全文

法內低價值DAP發行豁免擬在實施後按嚴格條件適用：相關緊密關聯集團平台不持有金融產品，過去十二個月交易總額不超過1000萬澳元，客户每次新資產入賬時全部相關平台底層資產entry values合計不超過5000澳元，並向ASIC提交依賴豁免通知。這不是每年5000澳元交易額度，也不是TCP自動豁免，更不免除AUSTRAC義務。另有部分例外依待定規章，不能把諮詢説明中的所有例外當作已經有效。

• 授權分析應同時列明平台發行、替客户使用平台、安排交易和建議，以及底層金融產品活動。
• 現有AFSL及INFO225申請不一定包含未來DAP/TCP權限，擬議簡化變更不是自動升級。
• 申請回執、no-action資格、過渡權利和已批准AFSL應分別展示，不得混稱獲批。
• 每次準備上線或變更前，核查正式法規、最終標準、牌照條件和豁免通知程序。

CP392草擬指南區分僅保管DAP、代理DAP、自營或matched-principal DAP、交易場所DAP及TCP發行運營。四種DAP不是四項已經發放的牌照；這是ASIC為2027年擬議的新授權劃分。一個平台若同時採用多個模式可能需多個發行授權，並另獲底層金融產品的交易或建議權限。擬議DAP/TCP指南

資產持有標準擬覆蓋客户資產權利安排、分離、授權使用、人員及安全、對賬、贖回提取和服務商監督。交易結算標準擬涉及公平有序透明、執行、價格透明、上市審核、交易行為監控、結算及業務連續性。諮詢草案不能當作最終檢查清單，但企業應按實際風險設計流程；現行公司法、AML、客户合同及已有AFSL義務仍須履行。

• 僅保管：記錄權屬、提幣權、冷熱錢包、密鑰控制與對賬。
• 代理：記錄客户委託、路由執行、流動性來源和外包保管。
• 自營：記錄雙邊報價、對沖、庫存風險及利益衝突。
• 交易場所：記錄撮合、參與者規則、價格監控和停市機制。
• TCP：核實底層資產存在、權屬、唯一代幣、贖回交付和持續保管。

AML/CTF計劃須依據服務、客户、國家、渠道、幣種和外包情況識別並管理洗錢、恐怖融資及擴散融資風險。不能把模板合規計劃作為實際有效的證明。須落實客户身份、受益與控制結構、代理關係、交易目的和風險等級，按風險開展資金與財富來源核查、政治公眾人物及相關名單篩查，並持續監測賬户、鏈上和行為異常。

已於2026年3月30日enrolled且符合政策條件的報告實體，可以在2026年3月31日至2029年3月31日初始CDD過渡期按客户類別繼續使用合規的舊ACIP，並須已於2026年7月1日前把類別和轉換日期寫入政策。該安排僅涉及初始CDD；持續CDD及其他改革義務仍按適用實施時間執行。今日新申請人不得套用舊客户審查豁免。AUSTRAC初始CDD過渡規則

高風險客户、異常交易或需要提交SMR而繼續服務的客户應採取增強CDD。須記錄警報審查時點、形成合理懷疑的時點和處置理由。服務被拒絕或未完成也可能已經產生SMR義務，不得等交易成功才檢查。

• 建立客户身份、受益人、控制人、代理授權及相關資金來源核查機制。
• 對風險國家、匿名增強幣、混幣路徑、騙局收益及不一致交易行為設置審查規則。
• 記錄高級管理層批准、人員盡調、角色培訓、利益衝突及外包監督。
• 按幣種、服務和技術變化更新風險評估，不以年度模板重籤代替實質複核。

虛擬資產價值轉移Travel Rule的主要義務自2026年7月1日適用於相關新增服務。轉移服務須識別自身作為ordering、beneficiary或intermediary機構的角色，按法律及Rules收集並傳遞適用的付款人和收款人資料，建立對手方及不完整資料處理流程。僅在鏈上留下錢包地址不能代替Travel Rule信息傳遞。AUSTRAC虛擬資產服務與轉移義務

TTR適用於指定服務中實際收付達到或超過1萬澳元等值的紙幣或硬幣，須在交易發生日之後10個營業日內報告。1萬澳元電子轉賬、銀行卡付款、支票或純加密資產轉移不因金額本身觸發TTR；拆分規避閾值則可能產生SMR。SMR一般在形成合理懷疑日之後3個營業日內提交，涉及恐怖融資為24小時；特定法律專業保密信息有不同處理，不能延遲報告等待完整調查。TTR官方要求 SMR官方要求

IFTI與新IVTS報告不可混同。過渡規則把IVTS報告轉換一般延至2029年3月31日，部分合資格主體可另選不晚於2029年9月30日的日期。僅按29及30轉移虛擬資產且不轉移貨幣或財產，不要求舊IFTI；利用虛擬資產作匯款結算工具不當然免掉IFTI。未驗證自託管錢包的特別轉移報告也有2029年節點，但SMR和其他義務並未因此暫停。報告過渡安排

• 設置Travel Rule數據收集、安全傳遞、收款核對和缺失資料升級程序。
• 區分現鈔、電子法幣、虛擬資產與作為匯款結算媒介的幣。
• 建立SMR 24小時及3營業日時鐘、TTR 10營業日時鐘和禁止不當tipping off程序。
• 為2029年IVTS及未驗證自託管錢包報告預留系統能力，不提前宣稱已實施全部未來報告。

記錄按類別分別計算七年：CDD記錄從偶發交易完成或業務關係結束起保存七年；一般交易記錄從建立日、客户交來的交易文件從收到日起保存七年；AML/CTF計劃相關記錄自建立起保管，並延續至不再與證明Part1A合規相關後的七年。不能全部按交易日起算。應建立可重構交易的索引、訪問權限、備份、英文可讀輸出及監管資料提供機制。官方還説明，客户識別義務本身不要求一律複製身份證件，應保存核實所用信息和操作證據，並遵守適用隱私要求。AUSTRAC記錄保管細則

改革將原Part A獨立review改為整個AML/CTF計劃的獨立evaluation，須在政策中規定頻率。已於2026年3月30日enrolled且已有獨立review的實體，第一次evaluation期限為最近一次review後四年與2027年3月31日兩者較晚。新納管業務按AAN最後兩位奇偶組合，首次期限分別為2029年6月30日、2029年12月31日、2030年6月30日或2030年12月31日。延後首次評估不免除當前建立和執行AML計劃。獨立評估過渡安排

AUSTRAC年度合規報告已改為財政年度：下一期覆蓋2026年7月1日至2027年6月30日，在報告期結束後三個月內，即2027年7月1日至9月30日提交。不得繼續把1月2日至3月31日寫作永久現行申報窗口。集團報告及某些指定服務有例外，主體出售、關閉或無指定服務時也須按指引完成相應首題和移除程序。現行年度合規報告規則

• AAN末兩位均奇：新納管首次evaluation截至2029-06-30。
• 倒數第二位奇、末位偶：截至2029-12-31。
• 末兩位均偶：截至2030-06-30；倒數第二位偶、末位奇：截至2030-12-31。
• 建立交易與CDD保管起算表、獨立評估整改清單和年度報告負責人。
• AML負責人每12個月向治理機構報告，與向AUSTRAC報年度合規報告是兩件不同工作。

收購登記主體的股份與購買其業務資產不同。股份收購保留法律主體，原義務、違規和客户責任也可能保留；資產收購或轉入另一公司不能假定隨資產取得VASP註冊或AFSL。買方須核實登記號、服務範圍、續期日、條件、調查、客户與錢包賬、歷史SMR/TTR/IFTI、銀行關係和信息安全。註冊不是可以從企業剝離轉讓的獨立商品。

AUSTRAC要求在變更發生後14日內通知影響註冊的事項，包括受益人、關鍵人員、相關訴訟監管行動、服務合作方、國家、海外許可、名稱地址和停止可註冊服務。匯款網絡提供商收到附屬機構相關變更通知後為7日；該7日規則不是普通VASP的統一期限。AUSTRAC變更通知

若主體兼持AFSL，控制權變更須依s912DA在開始或停止控制後的30個營業日內通知ASIC；控制還包括實際影響董事會和財務經營政策，不僅是直接超過50%股權。一般許可證資料變化如地址、聯繫資料及網站通常為10個營業日；公司層面的多數董事、股東和地址變更另有28日規則。三套申報須分別完成，通知也不保證ASIC不會重新審查或對牌照採取措施。ASIC控制權變化 AFSL資料變更

• 交易前核實是股權交易還是資產交易，以及是否需要新註冊或授權變更。
• 把銀行持續服務、負責人留任、條件整改、客户資產對賬和監管通知列入交割條件。
• 新增保管、幣幣兑換、轉移、發行或衍生品時重新映射範圍，不能僅沿用原DCE描述。
• 交割後分別更新AUSTRAC、ASIC公司資料、AFSL、銀行和客户合同，不保證空殼收購捷徑。

澳洲公司獲得ACN後，根據實際業務申請ABN及税務登記。GST一般按相關GST turnover達到或預計達到7.5萬澳元判斷，不是所有公司註冊即必須GST登記，也不能把數字資產總成交額直接當作應税營業額。ATO區分兑換所促成交易服務和直接買賣幣：向位於澳洲的澳洲居民提供交易促成服務一般屬於應税供應，而直接買賣適用數字貨幣可能為input-taxed financial supply，境外客户可有GST-free情形。需按幣種、服務和客户所在地具體分析。GST登記 數字貨幣交易所GST

公司每年核對ASIC annual statement、按通知繳交年度review fee，通常在review日後兩個月到期，並在適用情況下於兩個月內通過償債能力決議；負面決議或未按時作出決議須按規則通知。只有VASP登記不會使所有私人公司一概承擔AFSL審計，但兼持AFSL及適用公司報告條件者須按其實際財務報告、審計和提交要求執行。ASIC公司年度審核

銀行按自身風險政策審核虛擬資產業務，註冊不能保證開户。通常準備主體和控制人文件、業務計劃、資金來源、AML政策、交易國家、入出金渠道及錢包安排，並按銀行要求追加材料。原指南列舉CBA、ANZ、NAB及Westpac只能作為市場參與者例子，不代表接受開户；Westpac不是西澳大利亞銀行。賬户審批與監管申請可以有相互資料依賴，應單獨排期。

• 分開預算ASIC公司費、ASIC許可申請或變更費、可能的監管徵費和顧問服務費。
• 原指南1—3萬澳元不可作為政府收費；無書面報價不宣稱全包成本。
• 設置GST、所得税、BAS、工資及公司記錄義務的税務日曆，申報頻率按實際適用選擇。
• 通過銀行認可的簽字及身份驗證程序，不把所有股東電子簽名視為統一法定開户條件。

VASP註冊期為三年，可在到期前90日通過AUSTRAC Online申請續期；在該窗口及時提交，註冊繼續有效直至AUSTRAC作出決定。不續期則註冊失效並從登記冊移除，不能繼續可註冊服務；失效後重申請按新註冊處理。該規則與AFSL不同，不能把三年VASP續期寫成AFSL三年換牌。註冊續期及執法

AUSTRAC可能因重大洗錢、恐怖融資或嚴重犯罪風險、違規、違背條件、關鍵人員違法或訴訟、能力不足及虛假或遺漏重大資料，對註冊附條件、暫停、取消或拒絕續期。決定會通知主體，並按適用情形提供內部或外部複核途徑。不能只用舊指南的兩年監禁一句概括現行所有違法後果；具體違法、主觀要件及處罰須依據現行法判斷。

停止業務時須有客户資產和未完成交易返還、私鑰權限撤銷、資料保管、投訴和税務清算方案，並申請從AUSTRAC roll或register移除。AFSL、公司登記和税務登記須分別處理；公司未關閉仍有年度費及法定義務。AUSTRAC已提示不經營VASP的登記主體宜主動撤回，而非把閒置註冊長期作為商品持有。

• 設置到期前90日續期提醒，並在續期前補齊改革所需新註冊資料。
• 定期演練監管資料響應、客户資產對賬、故障恢復及大額提取。
• 發現違規後及時調查、補救並判斷其他法定報告義務，保留證據。
• 退出分別處理客户資產、AUSTRAC、AFSL、公司和税務，不以刪網站代替註銷。

署名：唐上永（唐生/Drew），業務經理；仁港永勝（香港）有限公司，英文名稱Rengangyongsheng (Hong Kong) Limited。本專題用於afsl8.com中文業務指南，核實截至2026年11月5日。內容為一般業務與監管信息，不代替針對具體主體、產品和交易的澳洲法律、財税或投資意見。

可按客户需要協助業務範圍與主體規劃、公司和税務資料準備、所有權及人員文件、風險評估和AML/CTF政策、VASP登記及補件、銀行開户材料、收購合規盡調和後續日曆。涉及法律分類、AFSL許可或未來DAP/TCP申請時，應由適當澳洲專業人員提供相應意見。提供的是合規文件和程序，不是撰寫國家反洗錢條例，亦不承諾獲批、開户、認證或境外許可。

本指南已保留原來源的有效業務範圍、設立、人員、文件、申請、銀行及維護事項，並按官方資料修正錯誤。原有跨國排名、品牌已登記列舉、未經核實的政府費用及未來最終資本金額不作為事實發布。用户原指南完整提取保存在同目錄dce-source.md，便於內容沿革核對。

• 項目開始前先確認服務編號、現有金融產品權限和2027年平台範圍。
• 服務報價明確哪些工作由顧問、澳洲律師、會計師或技術服務商承擔。
• 正式發佈時保留相關官方鏈接、核實日期及草案狀態，更新不得覆蓋已過去的歷史截止。

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